Alles over jouw pensioen van morgen

Hoog tijd om het eens over jouw pensioen te hebben. Zorgen voor morgen, zeg je? Absoluut! 🧐 En zeker omdat er in de komende decennia veel zal veranderen. Hieronder alle info op een duidelijk rijtje…

Wat is de wettelijke pensioenleeftijd?

Vandaag bedraagt de wettelijke pensioenleeftijd 65 jaar, zowel voor mannen als voor vrouwen.  Deze wordt verhoogd naar 66 jaar vanaf 2025 en naar 67 jaar vanaf 2030.

Hoe wordt jouw pensioen berekend?

De berekening van het pensioen is gebaseerd op 3 pijlers : het inkomen, de gezinssituatie en het aantal loopbaanjaren.  Hoe hoger het inkomen, hoe hoger het pensioen. 

Afhankelijk van de gezinssituatie kan een alleenstaande pensioen of een gezinspensioen opgenomen worden.

Verschillend pensioen voor werknemer en zelfstandige?

Het pensioen van een werknemer heeft nog altijd een andere berekeningsbasis dan dat van een zelfstandige.  Dit is dan ook nog het enige verschil tussen de beide pensioenen.  Vanaf 1984 is er wel een gunstigere berekening voor de zelfstandige.

Soorten pensioenen?

Naast het wettelijk pensioen is ook een aanvullend pensioen mogelijk, zoals pensioensparen. Voor de werknemer kan de werkgever een groepsverzekering afsluiten die zorgt voor een aanvullend pensioen.

Als zelfstandige heb je verschillende soorten :

VAPZ of Vrij aanvullend pensioen

Via het Vrij Aanvullend Pensioen is er een pensioenopbouw tot 8,17% van het netto belastbaar inkomen (tot een maximum van 3.060,07 euro per jaar).

Ook is er een kapitaalsgarantie met een rendement van ongeveer 0,75% tot 1%, wat het VAPZ zeker aantrekkelijk maakt.

Door het jaar kunnen vrije stortingen gedaan worden, maar beperkt tot het maximum dat afhangt van het netto belastbaar inkomen.

Omdat de bijdragen 100% fiscaal aftrekbaar zijn, is bij toepassing van het VAPZ het netto belastbaar inkomen kleiner, dalen de sociale bijdragen en is er een daling in de personenbelasting.

Elke zelfstandige in hoofdberoep en de meewerkende echtgenote kunnen hiervan genieten. Een zelfstandige in bijberoep kan dit enkel toepassen wanneer zij gevestigd zijn en bij een netto belastbaar inkomen vanaf 13.010,66 euro.

SVAPZ

Is gelijklopend met VAPZ maar er kan 15% meer gestort worden (tot een maximum van 3.520,77 euro per jaar).

Die extra 15% wordt opgedeeld als volgt : 5% dient als extra pensioenopbouw, 10% gaat naar een aanvullende waarborg.

Die aanvullende waarborg is alleen van toepassing bij een arbeidsongeschiktheid van langer dan 6 maanden en kan als vervangingsinkomen of als premievrijstelling dienen.

Via Xerius kan op het moment van inkomensverlies bepaald worden hoe de verdeling vervangingsinkomen / premievrijstelling dient te gebeuren. Via http://www.xerius.be/ is een korte berekening hierin mogelijk (‘Bereken je VAPZ polis’).  

Elk sociaal verzekeringsfonds hanteert een andere aanpak. Best is om hiervoor contact op te nemen met uw eigen sociaal verzekeringsfonds.

Riziv Sociaal Statuut

Enkel voor geconventioneerde tandartsen, artsen, kinesitherapeuten, apothekers en sinds kort ook voor verpleegkundigen en logopedisten. 

Het RIZIV bepaalt de hoogte van de toelage.

De premie is niet fiscaal aftrekbaar en moet zelf aangevraagd worden. Dit betreft een eenvoudige administratie.

IPT of individuele pensioentoezegging

De individuele pensioentoezegging is alleen mogelijk voor de zelfstandige zaakvoerder van een vennootschap, die deze ook vereffent.

De premie wordt berekend op het bruto belastbaar inkomen + alle voordelen, maar is weliswaar beperkt tot de 80%-regel. Deze is fiscaal aftrekbaar voor de vennootschap die ze betaalt.

De voordelen van deze verzekering zijn dezelfde als bij de groepsverzekering. Hier kunnen ook aanvullende waarborgen opgenomen worden. De formule van deze verzekering kan volledig op maat gemaakt worden.

De eindbelasting is verschillend naargelang er gewerkt wordt tot 65 jaar of niet. Bij werken tot 65 jaar is de afgehouden bedrijfsvoorheffing 10%, anders wordt dit 16,5%.

POZ of pensioentoezegging voor zelfstandigen

Nieuw in 2017, pensioentoezegging voor zelfstandigen. Het gaat nog om een voorstel, er staat nog niets geschreven in de wet.

Normaal zou de POZ vanaf 2017 in werking treden. Deze pensioentoezegging is gelijkaardig aan IPT en heeft dezelfde voordelen. De premie is aftrekbaar als beroepskost voor de zelfstandige ondernemer.